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企业如何报税,税收优惠政策有哪些

  发布日期:2019/1/16 22:09:08  作者:企谋划管理员

近年来,国家大力号召大众创业,万众创新,但是你真的了解政府给你的税收支持么? 接下来小编为大家详细整理了关于企业如何报税政府在税收上的一系列优惠政策,一起来看一下。

根据《财政部、税务总局、科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》及《国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告》通知,从2017年1月1日至2019年12月31日起:

1、科技型中小企业开展研发活动实际发生的研发费用,在2019年12月31日以前形成的无形资产,在2017年1月1日至2019年12月31日期间发生的摊销费用,可享受加计扣除优惠。
2、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2017年1月1日至2019年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 

针对小微企业来说,企业免征政府性基金有哪些优惠内容?需要满足哪些要求才可以申请?
主要依据:
1.《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》(财税〔2014〕122号)
2.《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)
3.《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》(财税〔2016〕25号)
4.《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的补充通知》(财税〔2016〕60号)

优惠内容:免征教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、水利建设基金

而且企业必须满足以下需求才可申请:

1、按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元;按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元的企业免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金;
2、对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(含3万元),以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元(含9万元)企业免征文化事业建设费。

那么如何才能享受到政府给予的税收优惠呢?只需两步,轻松搞定:

第一步:先行备案:
企业按照规定取得“登记编号”(从公告之日起至次年3月31日前有效)后,即可按照税法相关规定申报享受科技型中小企业提高研究开发费用加计扣除比例政策。按照《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第97号)等相关规定,企业需向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》(以下简称《备案表》)和研发项目文件(包含自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件)。完成备案后,企业向主管税务机关按要求报送《研发支出辅助账汇总表》与《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》,并将相关资料留存备查。
第二步:填写报表:
填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)之A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》与A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》等相关表格。


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